このページでわかること
- 企画書テンプレートExcel版を会員登録不要で無料ダウンロードできる（損益シミュレーション・ROI・感度分析対応）
- 損益分岐点・ROI・IRR・NPVの計算方法と企画書での示し方がわかる
- 感度分析（楽観/標準/悲観3シナリオ）で経営層・審査員を説得する方法がわかる
- 補助金申請（ものづくり補助金・持続化補助金等）に使える収支計画の書き方がわかる
本ページの情報は2026-05-29時点のものです。補助金の上限額・要件・公募期間は年度・次数によって変更されます。申請前に必ず各補助金公式サイトでご確認ください。
1. Excel版企画書とは（Word・PowerPoint版との違い・最も有効な使い方）
Excel版企画書は、数値モデル・損益シミュレーション・KPI設計を中心とした「定量分析型」企画書です。 経済産業省 DXレポート（2026-05-29確認） の事業計画策定においても、数値根拠のある企画書が採択率・承認率を高めることが示されています。
Word版が「文章・論理・経緯の説明」に向き、PowerPoint版が「ビジュアル・プレゼン・印象訴求」に向いているのに対し、Excel版は「数値計算・シミュレーション・KPI管理」に特化しています。実務では「Excelで数値を固める→Wordに文章で補足→PowerPointで経営層に説明」という3役割分担が最も効果的です。
| 比較項目 | Excel版（定量分析型） | Word版（テキスト説明型） | PowerPoint版（プレゼン型） |
|---|---|---|---|
| 最大の強み | 数値の自動計算・感度分析・グラフ自動生成 | 論理的な文章説明・詳細な背景・考察 | 視覚的印象・フロー図・役員プレゼン |
| 向いている企画書 | 新規事業収支計画・補助金申請・投資判断資料 | 調査報告書・事業計画書（詳細版）・提案書 | 役員プレゼン・VC向けピッチ・コンペ提案 |
| 読み手の期待 | 「数字で証明してくれ」という経営判断者 | 「背景と論理を読んで判断したい」という分析者 | 「全体像を視覚的に把握したい」というビジネスパーソン |
| 理想の組み合わせ | Excel（数値根拠）→ Word（文章説明）→ PowerPoint（エグゼクティブサマリー）の3点セット | ||
2. テンプレートの構成（6シート・用途別ガイド）
本テンプレートは以下の6シートで構成されており、各シートが連動して企画の数値根拠を完成させます。
| シート名 | 内容 | 主な使い方 |
|---|---|---|
| 1. ダッシュボード（経営サマリー） | 主要KPI5指標＋グラフ3点を1ページに集約した経営層向けサマリー | 会議での説明・メール添付（このシートをPDFにして提出） |
| 2. 月次収支計画（標準シナリオ） | 売上・費用・利益の月次推移（1〜3年間）を自動計算 | 補助金申請の収支計画・事業計画書のメイン数値根拠 |
| 3. 感度分析（3シナリオ比較） | 楽観/標準/悲観の3シナリオを並列比較。リスク許容度を可視化 | 経営会議・投資判断・融資申請での「最悪ケースでも成立する」証明 |
| 4. ROI・IRR・NPV計算 | 投資対効果（ROI）・内部収益率（IRR）・正味現在価値（NPV）を自動計算 | 投資家・役員・融資審査員への定量的な投資価値証明 |
| 5. KPI設計シート | KPI一覧・目標値・月次トラッキングフォーム | 承認後の実行フェーズでの月次モニタリング・振り返り |
| 6. 数値入力ガイド | 各シートの入力方法・計算式の説明・よくあるエラーの対処法 | テンプレートを初めて使う方・引き継ぎ時の操作説明 |
3. 主要財務指標の計算方法と企画書での示し方
損益分岐点（BEP: Break-Even Point）
損益分岐点は、事業が黒字になるために最低限必要な売上高です。 中小企業庁 経営革新計画（2026-05-29確認） では事業計画の必須分析項目として位置付けられています。
| 計算式 | 計算例 | 判断の目安 |
|---|---|---|
| 損益分岐点売上高 = 固定費 ÷ (1 - 変動費率) | 固定費100万円・変動費率40%の場合: 100 ÷ (1-0.4) = 167万円/月 | 目標売上高が損益分岐点の1.5倍以上あれば安全圏 |
| 変動費率 = 変動費 ÷ 売上高 | 売上200万円・変動費80万円の場合: 80 ÷ 200 = 40% | 業種別平均: 飲食30〜38%・製造40〜55%・サービス15〜30% |
| 損益分岐点比率 = 損益分岐点売上高 ÷ 実際の売上高 × 100 | 損益分岐点167万円・売上250万円の場合: 167 ÷ 250 × 100 = 67% | 80%未満が優良・90%超は要注意・100%超は赤字 |
ROI（投資収益率）
ROIは経営層・投資家が「この投資は割に合うか」を判断するための最も基本的な指標です。
| 計算式 | 計算例 | 企画書での示し方 |
|---|---|---|
| ROI = (利益 ÷ 投資額) × 100 (%) | 投資100万円・年間利益30万円の場合: 30 ÷ 100 × 100 = 30%/年 | 「投資100万円で年間30万円の利益（ROI 30%・回収期間約3.3年）」と明記 |
| 回収期間 = 投資額 ÷ 年間利益 | 投資100万円・年間利益30万円の場合: 100 ÷ 30 ≒ 3.3年 | 回収期間3年以内が一般的な承認基準（業種・投資規模による） |
NPV（正味現在価値）・IRR（内部収益率）
NPVとIRRは将来の不確実性を考慮した高度な投資評価指標で、VC・投資家・大規模投資の審査で特に重視されます。
- NPV（Net Present Value）: 将来のキャッシュフローを現在価値に割り引いた合計額。NPV > 0ならば投資価値あり。Excelでは
=NPV(割引率, キャッシュフロー配列) - 初期投資額で計算。割引率は一般的にWACC（加重平均資本コスト）を使用 - IRR（Internal Rate of Return）: NPVがゼロになる割引率。IRR > 資本コスト（多くの企業で10〜15%）ならば投資価値あり。Excelでは
=IRR(キャッシュフロー配列)で計算。年率で表示されるため、ROIと直感的な比較がしやすい - ペイバック期間: 累積キャッシュフローがゼロになる期間。3〜5年が一般的な目安
4. 感度分析（3シナリオ比較）の作り方
「楽観・標準・悲観」の3シナリオで損益を試算することが、承認率の高い企画書の条件です。 中小企業庁 経営革新計画（2026-05-29確認） 申請でも感度分析の提示が推奨されています。
| シナリオ | 売上の前提 | 費用の前提 | 企画書での使い方 |
|---|---|---|---|
| 楽観シナリオ | 計画の130%（市場が想定以上に好調な場合） | 標準と同じ（費用は基本的に固定的） | 「上振れした場合の追加投資判断」と「可能性の幅」を示すために使用 |
| 標準シナリオ | 計画の100%（最も蓋然性が高い想定） | 詳細に積み上げた計画値 | メインの判断根拠として提示。最も丁寧に作り込む |
| 悲観シナリオ | 計画の70%（想定より市場が厳しい場合） | 削減可能な変動費を縮小した場合 | 「最悪でも事業が成立する」ことを証明するために使用。これが最重要 |
感度分析で示すべき4つのポイント
- 悲観シナリオでも黒字化できる期間を明示する: 「最悪でも〇ヶ月後に黒字転換」と明記することで、経営層の心理的ハードルが下がる
- 撤退基準（Stop Loss）を事前設定する: 「悲観シナリオで〇ヶ月後もKPIを下回る場合は事業中止」を企画書に明記することで、無制限のリスクではないことを示す
- 各シナリオの発生確率を示す: 楽観20%・標準70%・悲観10%等の確率を付けることで、期待値計算ができ投資判断の合理性が増す
- シナリオの前提条件を明記する: 「楽観シナリオは競合が市場撤退した場合を想定」等、前提条件を透明にすることで信頼性が上がる
5. 用途別・業種別の活用ガイド
用途1: 新規事業立ち上げの収支計画
新規事業は「いつ損益分岐点を超えるか」が最大の関心事です。月次の収支計算で損益分岐点到達月を明確にし、それまでの累積赤字額（= 必要な運転資金）を計算して資金計画に反映させます。
- 月次収支計画シートでやること: 売上の積み上げ（客数×客単価×稼働日数等）→ 費用の列挙 → 月次利益の自動計算 → 累積損益でブレークイーブン月を特定
- 業種別の原価率の目安: 飲食業30〜38%・製造業40〜55%・IT・SaaSサービス業15〜30%・小売業40〜60%（ 中小企業庁 中小企業実態調査 2026-05-29確認 参考値）
- 必ず記載すべき資金計画: 初期投資額・月次固定費・運転資金（損益分岐点到達まで × 月次赤字額）・調達方法（自己資金・融資・補助金）
用途2: 補助金申請の収支計画
ものづくり補助金・小規模事業者持続化補助金等の申請では、事業計画書に収支計画（売上・費用・利益の根拠）が必須です。 中小企業庁 補助金・助成金情報（2026-05-29確認） の審査基準を確認し、本テンプレートの収支計画シートで根拠数値を整備してください。
| 補助金名 | 収支計画で特に重視される項目 | 参考基準 |
|---|---|---|
| ものづくり補助金 | 付加価値額の年率3%以上増加の根拠（営業利益+人件費+減価償却費） | 第23次公募以降の要件（最新情報要確認） |
| 小規模事業者持続化補助金 | 販路開拓の具体的なアクションと期待売上・費用対効果 | 上限¥200万（2026年時点の参考値） |
| IT導入補助金 | ITツール導入による業務効率化・売上向上の定量目標 | 上限¥450万（2026年時点の参考値） |
用途3: 社内の投資判断・予算申請
社内での設備投資・システム導入・採用増加等の投資申請では、ROI・回収期間・代替案との比較が稟議書・企画書で必須です。
- ROIの提示形式: 「初期投資¥〇百万円・年間利益改善¥〇万円・ROI〇%・回収期間〇年」を1行でサマリーに配置
- 代替案比較: A案（推奨・ROI〇%）/ B案（コスト重視・ROI〇%）/ C案（現状維持）を表で比較し、推奨案の根拠を示す
- 感度分析: 「売上が計画の70%の場合でも回収期間〇年以内」の悲観シナリオを必ず示す
6. Excel関数を使った収支計画の自動化テクニック
本テンプレートには以下の関数・機能があらかじめ設定されています。カスタマイズ時の参考にしてください。
| 計算目的 | 使用する関数 | 記述例・ポイント |
|---|---|---|
| 損益分岐点の自動計算 | 除算式 | =固定費/(1-変動費率)変動費率セルを変更するだけで損益分岐点が自動更新 |
| 月次売上の積み上げ | 乗算＋SUM | =客単価×月間客数×稼働日数各パラメータを入力するだけで月次売上が自動計算 |
| 累積損益と損益分岐点月 | SUMIF＋MATCH | 月次利益を累積し、最初にプラスになる月をMATCH関数で特定 |
| NPVの計算 | NPV関数 | =NPV(割引率,キャッシュフロー配列)-初期投資額割引率を変更して複数のシナリオを比較 |
| IRRの計算 | IRR関数 | =IRR(キャッシュフロー配列)初期投資は負の数で入力（例: -1,000,000） |
| 感度分析の3シナリオ並列比較 | データテーブル（What-If分析） | 「データ」→「What-If分析」→「データテーブル」で2変数感度分析を自動化 |
| 付加価値額の計算（補助金対応） | SUM | =営業利益+人件費+減価償却費ものづくり補助金の「付加価値額年率3%増」の確認に使用 |
| 達成率のKPI判定 | IFS関数 | =IFS(達成率>=1,"達成",達成率>=0.8,"概ね達成",TRUE,"未達")条件付き書式と組み合わせて色分け表示 |
7. 経営会議・役員プレゼン用ダッシュボードの作り方
経営会議での企画書プレゼンでは「最初の1ページで判断できる」ダッシュボードが決め手です。詳細データは別シートに用意しつつ、ダッシュボードシートには核心的な5指標を集約します。
ダッシュボード設計の5原則（Excel版）
- KPIは5指標以内: 投資額・ROI・回収期間・損益分岐点月・主要リスク1項目の5点に絞る
- グラフは3点まで: 月次売上と損益分岐点の折れ線グラフ＋3シナリオ比較棒グラフ＋コスト構成円グラフの3点が基本
- A4横1枚に収める: 印刷プレビューでA4横1ページに収まるよう「ページレイアウト」→「印刷タイトル」を設定
- 重要数値は大きく・太字: ROIや回収期間は18pt以上の大きなフォント＋太字で目立たせる
- 色は3色以内（達成・未達・ニュートラル）: 条件付き書式で達成=緑・未達=赤・ニュートラル=白・グレーに統一
「経営層が読む報告書」になる追加テクニック
- 右上に「1行サマリー」を配置: 「投資¥〇百万円・ROI〇%・回収〇年・主要リスク: 〇〇」を最右上のセルに大きく表示
- 承認依頼事項を明記: ダッシュボードの下部に「承認依頼: ①〇〇予算〇万円 ②〇〇の実施権限」を箇条書きで明記
- アクションプランを連動させる: 承認後すぐに動ける「フェーズ別ガントチャート」をKPIシートと連動させる
データ集計・可視化を自動化したい方へ
Looker Studio（無料）・Power BI・Tableauなどのビジネスインテリジェンス（BI）ツールはExcelファイルやGoogleスプレッドシートと連携して、データ更新を自動でダッシュボードに反映します。月次レビューの準備工数を大幅に削減できます。
BIツールを比較する →8. 保存・配布・電子帳簿保存法への対応
セキュリティ設定（配布前の必須確認）
- シートの保護: 計算式セルを誤って削除されないよう「ホーム」→「書式」→「シートの保護」で数式セルを編集不可に設定（入力セルは除外）
- PDF化して配布: 社外配布時は必ずPDF化（「ファイル」→「エクスポート」→「PDF/XPS」）。数式や社内データが見えないようにする
- パスワード設定: 機密性が高い（M&A・投資判断・未公開の新規事業等）場合は「ファイル」→「情報」→「ブックの保護」でパスワードを設定
- バージョン管理: ファイル名に「YYYYMM_企画名_v版数.xlsx」の命名規則を適用する
電子帳簿保存法との関係
国税庁 電帳法一問一答（2026-05-29確認） により、経理関連の企画書（投資判断・予算申請等）は法人税法上7年間の保存が必要です。電子取引で授受した企画書は2024年1月以降、電子データのまま保存が義務です。
9. よくある失敗と改善ポイント
| # | NG例 | なぜダメか | 改善策 |
|---|---|---|---|
| 1 | 売上計画が「年間〇億円」という大雑把な数値のみ | 根拠が見えず審査員・経営層に信用されない | 「客単価×月間客数×稼働日数」等の積み上げ式で計算する |
| 2 | 費用の計上漏れ（減価償却・社会保険料等） | 計画より大幅に費用がかかり赤字になる | 固定費チェックリスト（家賃・人件費・社保・水光熱費・減価償却等）で網羅的に確認 |
| 3 | 感度分析がなく「1パターン」のみ | 「もし計画通りいかなかったら？」への回答がない | 楽観/標準/悲観の3シナリオを必ず用意する |
| 4 | ROIが高すぎる（200%超等）非現実的な数値 | 楽観的すぎて信頼されず、逆効果になる | 業界平均のROIを参照し、外れ値の場合は根拠を詳細に説明する |
| 5 | 数式を壊してしまいデータが正しく計算されない | 間違ったデータで重要な意思決定がされるリスク | シートの保護で計算式セルを編集不可に設定する |
| 6 | 色を5色以上使いカラフルにする | どこが重要かが伝わらない | 達成=緑・未達=赤・中立=白の3色に統一する |
| 7 | ダッシュボードがなく最初に詳細データが続く | 経営層は細かいシートを読まずに判断を先延ばしにする | 「1ページサマリー（ダッシュボード）」を1枚目に配置する |
10. 関連テンプレート
- 企画書テンプレート 無料（10種類・5形式同梱）
- 企画書テンプレート おしゃれ Word版（9セクション構成・5カラーパレット）
- 事業計画書テンプレート（日本政策金融公庫・補助金申請対応）
- 稟議書テンプレート（社内投資申請・予算申請に）
- 報告書テンプレート Excel版（企画実行後の月次進捗報告に）
Excel企画書とWord・PowerPoint企画書はどう使い分ければよいですか？
数値モデル・損益シミュレーション・KPI設計が中心の企画書はExcel、文章による説明・考察が多い企画書はWord、プレゼン・経営層への視覚的説明はPowerPointが向いています。新規事業の立ち上げ計画・補助金申請・投資判断を求める企画書では「Excel（数値根拠）＋Word（文章説明）」の2点セットが最も説得力があります。実務では「Excelで収支を固めてからWordに転記する」順序が効率的です。
損益分岐点はどのように計算しますか？
損益分岐点売上高 = 固定費 ÷ （1 - 変動費率）で計算します。変動費率は「変動費÷売上高」です。本テンプレートはこの計算式が組み込み済みで、固定費・変動費・販売単価を入力するだけで自動計算されます。例えば固定費が月100万円・変動費率が40%の場合、損益分岐点は100万÷(1-0.4)=約167万円（この売上を超えると黒字になる）。損益分岐点の把握は事業継続性の判断に直結する最重要指標です（
ROIとはどういう意味ですか？企画書でどう示せばよいですか？
ROI（Return on Investment・投資収益率）は「（利益÷投資額）×100」で計算します。例えば投資100万円で年間130万円の利益が出た場合、ROI = 30%です。企画書では「投資額・年間利益・回収期間」をセットで示すことで、経営層が投資判断しやすくなります。ROI30%以上の企画は承認率が高く、10%以下の場合は代替案との比較が必要です。本テンプレートにはROI計算シートと回収期間（ペイバック期間）の自動計算が含まれています。
ピボットテーブルを使って企画書を集計するには？
「挿入」タブ→「ピボットテーブル」で集計できます。本テンプレートはピボットテーブルを設定済みで、データ入力するだけで部門別・月別・商品別の集計が自動更新されます。「行」に分類軸（部門・商品カテゴリ等）・「列」に期間（月・四半期）・「値」に集計値（売上・利益等）を設定するだけです。企画書でのピボット活用は、「感度分析（楽観/標準/悲観シナリオ）の比較」に特に効果的です。
BIツールへの移行はどのタイミングがよいですか？
月次の企画書・事業報告書を5本以上作成している、またはデータソースが複数あって手動集計が大変なときが移行の目安です。Looker Studio（無料）・Power BI（¥1,500/人/月〜）・Tableau（¥10,000/人/月〜）はExcelのデータと連携でき、データ更新を自動でダッシュボードに反映します。月次レビューや投資家向けピッチ資料を定期的に作成している場合は、BIツールへの移行で月10〜20時間の工数削減が可能です。
IRR・NPVとはどういう指標ですか？企画書での使い方は？
IRR（内部収益率）は投資の実質的な年平均収益率、NPV（正味現在価値）は将来のキャッシュフローを現在価値に換算した正味の価値です。NPV>0なら投資価値あり・IRR>資本コスト（多くの企業で10〜15%）なら投資価値ありと判断します。本テンプレートにはExcel関数（=IRR/=NPV）を使った計算シートが含まれており、将来キャッシュフローと割引率を入力するだけで算出できます。VC・投資家向けピッチ資料では特にIRRが重視されます。
企画書の数値根拠を信頼性高く示すには？
①出典を明記（政府統計・業界団体データ等）②計算式を明示（誰でも再現できる透明性）③感度分析（楽観/標準/悲観の3シナリオ）で幅を示す、の3点が最も効果的です。
Excel企画書を経営会議用に磨き上げるコツは？
①ダッシュボードシートを冒頭に配置（KPI 5指標+グラフ3点を1ページに集約）②色は3色以内・重要数値は太字+大きなフォント③印刷プレビューでA4横1枚に収まるか確認、の3点です。経営層は時間がないため「1ページサマリー+詳細別添」の構成が王道です。
参考文献・出典
本ページの内容は以下の公的情報源に基づき作成しています（2026-05-29 確認時点）。